Steuererklärung für Studenten

Das Studium bringt üblicherweise begrenztes Einkommen mit sich, während gleichzeitig diverse Ausgaben wie Studiengebühren, Lehrmaterialien und Unterkunft anfallen. Diese finanzielle Balance erfordert sorgfältige Budgetierung und kluges Ressourcenmanagement. Einige dieser Ausgaben hätten Sie nicht, wenn Sie kein Student wären. Semesterbeiträge bezahlen Sie nur als Student. Da Sie während Ihres Studiums, auch wenn Sie in einem Angestelltenverhältnis sind, in erster Linie als Student gelten, können Sie studienbezogene Ausgaben beim Finanzamt geltend machen. Dadurch sparen Sie Steuern.

Viele Studenten geben in ihrer Studienzeit keine Steuererklärung ab, obwohl viele von ihnen wissen, dass sich eine Steuererklärung für sie lohnt. Die Angst, etwas falsch zu machen oder die Unlust über den Aufwand, überwiegen den möglichen Nutzen.
In diesem Ratgeber von mysoftware.de erklären wir Ihnen, was Sie in Bezug auf die Steuererklärung für Studenten wissen müssen. Wir erläutern, welche rechtlichen Bestimmungen gelten und zeigen Ihnen Wege auf, mit denen Sie Ihre Steuerlast nachhaltig senken.

Verpflichtung zur Steuererklärung für Studenten

Zu Beginn fragen Sie sich mit Sicherheit, ob Sie überhaupt dazu verpflichtet sind, eine Steuererklärung abzugeben. In der Regel sind Studenten nicht verpflichtet, eine Steuererklärung abzugeben. Es gibt jedoch Ausnahmen von der Regel, durch die Sie als Student steuerpflichtig werden. Das ist der Fall, wenn Sie selbstständig oder freiberuflich auf Rechnung tätig sind und im Jahr mehr als den Grundfreibetrag verdienen. Dieser lag im Jahr 2023 bei 10.908 Euro (Steuerjahr 2022: 10.347 Euro). Neben dem Jahreseinkommen werden zusätzlich der sogenannte Arbeitnehmer-Pauschbetrag in Höhe von 1.230 Euro sowie ein Sonderpauschbetrag von 36 Euro berücksichtigt. Zusätzlich dürfen Studenten nicht mehr als 20 Stunden pro Wochen in der Vorlesungszeit arbeiten. Insgesamt beträgt der jährliche Steuerfreibetrag für Studenten somit 12.174 Euro (monatlich: 1.014,50 Euro).

Übersteigen Sie diesen Wert in einem Jahr, müssen Sie in jedem Fall eine Steuererklärung abgeben. Das ist auch der Fall, wenn Sie Mieteinnahmen oder Kapitaleinkünfte beziehen, die gemeinsam mehr als den Grundfreibetrag ergeben. Waren Sie in einem Jahr bei mehreren Arbeitgebern angestellt, müssen Sie auch eine Steuererklärung abgeben. Es ist unerlässlich, ob Sie in diesem Jahr den Grundfreibetrag überschritten haben oder nicht.
In diesen drei Fällen müssen Sie auch als Student verpflichtend eine Steuererklärung einreichen. Sollten Sie nicht dazu verpflichtet sein, lohnt es sich dennoch, eine Steuererklärung einzureichen.

Gesetzliche Bestimmungen zur Steuererklärung

Für jeden, der eine Steuererklärung abgibt, gibt es gesetzliche Bestimmungen zu beachten. Diese gelten unabhängig davon, ob Sie Student sind oder nicht.
Ihre Steuererklärung muss bis zum 31. Juli des Folgejahres eingereicht werden. Das gilt seit 2019. Davor lag der Stichtag auf dem 31. Mai. Überlegen Sie, eine Steuererklärung abzugeben, behalten Sie diesen Stichtag im Hinterkopf. Sollten Sie die Erklärung zu spät abgeben, kann es passieren, dass das Finanzamt diese nicht mehr anerkennt.
Das Finanzamt, bei dem Sie die Steuererklärung einreichen, muss in der Stadt oder der Region sein, in der Sie gemeldet sind. Sind Sie also beispielsweise zum Studieren nach Berlin gezogen, sind aber noch in Leipzig gemeldet, müssen Sie die Steuererklärung beim Finanzamt in Leipzig einreichen.

Erstellung einer Steuererklärung für Studenten

Für Studenten ist es generell einfacher, eine Steuererklärung zu erstellen. Es sind weniger Felder auszufüllen und Studenten haben im Normalfall wenige Aus- und Einnahmen, die steuerpflichtig sind. Ein Steuerberater ist von daher meist nicht notwendig. Steuerformulare sind aber vorwiegend für Arbeitnehmer konzipiert. Von daher wird es schnell unübersichtlich und unklar, ob bestimmte Felder einen Studenten betreffen oder nicht.
Haben Sie ein Ferienjob oder ein Praktikum absolviert, lohnt sich die Abgabe einer Steuererklärung in jedem Fall. Bei beiden wurde Ihnen vom Gehalt Lohnsteuer abgezogen, die Sie sich zurückholen können. Auch alle Ausgaben, die eindeutig im Zuge einer Ausbildung oder eines Studiums entstehen, lassen sich durch die Werbungskosten zurückholen.
Mit einem Service wie WISO Steuer wickeln Sie den Prozess ganz einfach ab. Noch einfacher ist ein Dienst wie Taxfix. Der Anbieter übernimmt beinahe den gesamten administrativen Aufwand für Sie. In nur wenigen Minuten erhalten Sie eine Schätzung für Ihre Steuerrückerstattung.

Steuerliche Erleichterungen für Eltern von Studenten

Nach § 33a Abs. 1 EStG können einige Kosten für Eltern abgesetzt werden. Dafür müssen aber Bedingungen gelten. Zum einen dürfen die Eltern kein Kindergeld für das Kind beziehen. Zum anderen darf das Kind keine eigenen Einkünfte erzielen.
Das bedeutet im Normalfall, dass die Eltern für alles bezahlen müssen. Im Jahr 2022 können die Eltern in ihrer Steuererklärung 9.984 Euro geltend machen. Damit sollen die Eltern für ihre Ausgaben entschädigt werden. Beinhaltet sind unter anderem Kosten wie Miete, Lebensmitteleinkauf, Taschengeld und die Kosten im Zusammenhang mit dem Studium.
Das Finanzamt lässt auch die Zahlungen der Eltern zur Kranken- und Pflegeversicherung des Kindes zum Abzug als außergewöhnliche Belastung zu.
Das BAföG muss nicht als Einkommen in die Steuererklärung eingetragen werden. Es soll der Finanzierung des Lebensunterhalts dienen und ist deshalb steuerfrei.