Ratgeber | Kurzarbeit

So wirkt sich Kurzarbeitergeld auf die Steuererklärung aus

So wirkt sich Kurzarbeitergeld auf die Steuererklärung aus2022-05-05T15:31:49+02:00

Um die Folgen der Einschränkungen des öffentlichen und wirtschaftlichen Lebens während der Corona-Krise abzumildern, hat die Bundesregierung unter anderem auf das bewährte Mittel der Kurzarbeit gesetzt. Wie sich das Kurzarbeitergeld (KUG) auf die Steuererklärung und die Lohnabrechnung auswirkt, erfahren Sie in diesem Ratgeber.

Unsere Topseller für die Steuer

WISO Steuer-Sparbuch 2022 Download
WISO Steuer-Mac 2022 (für Steuerjahr 2021) Download
WISO Steuer-Sparbuch 2022 (für Steuerjahr 2021) Download

WISO Steuer-Sparbuch 2022 (für Steuerjahr 2021)

Bietet die Anlage N für Lohnersatzleistungen wie Kurzarbeitergeld. Der integrierte Corona-CheckUp liefert Ihnen wichtige Hinweise zur Kurzarbeit und erklärt auf verständliche Weise, was Sie im Home Office von der Steuer absetzen können.

Direkt bei uns online kaufen

Kurzarbeitergeld & Steuer: Nachzahlung oder Erstattung?

Der Gesetzgeber verlangt im Gegenzug für die Auszahlung von Kurzarbeitergeld und Überbrückungshilfen die Abgabe einer Steuererklärung. Staatliche Prämien und Sonderzahlungen, die zum Beispiel in Pflegeberufen zusätzlich zum Gehalt an den Arbeitnehmer gehen, sind zwar bis zu einer bestimmten Höhe steuerfrei, aber Lohnersatzleistungen wie das Kurzarbeitergeld sind eine Form der Bezuschussung, die in der Regel dem Progressionsvorbehalt unterliegt.

Wollen Sie die Steuererklärung als Pflichtveranlagung selbst machen und Geld sparen, empfehlen sich dafür aktuelle Anwendungen wie WISO Steuer-Sparbuch 2022 oder smartsteuer. Sie liefern Ihnen alle wichtigen Formulare und praktische Unterstützung durch  eine fehlerfreie Berechnung und die zuverlässige Bescheidprüfung.

Damit Sie nicht von einer Steuernachzahlung überrascht werden, ist es in Ihrem Interesse, wenn Sie sich jetzt mit dem Thema beschäftigen und sich Antworten auf die wichtigsten Fragen holen.

Vorteile der Kurzarbeit

  • Spart dem Arbeitgeber Kosten

  • Bewahrt Arbeitsplätze

  • Steuerfrei

Nachteile der Kurzarbeit

  • Pflicht zur Steuererklärung

  • Weniger Geld für den Arbeitnehmer

Häufige Fragen zur Kurzarbeit

Programme wie WISO Steuersparbuch 2022, WISO Steuer-Mac 2022 und tax 2022 bieten Ihnen zum Beispiel den praktischen Corona-Checkup. Dieser beinhaltet Tipps und Antworten auf zahlreiche Fragen zum Thema Kurzarbeit und Home Office. Als Selbständiger profitieren Sie davon genauso wie als Arbeitnehmer mit Familie. Spezielle Eingabe-Hinweise und eine genaue Prüfung stellen sicher, dass Sie dem Finanzamt eine optimierte Steuererklärung zusenden.

Steuersoftware Vergleich
tax 2022 (für Steuerjahr 2021) Download

tax 2022 (für Steuerjahr 2021)

Unterstützt Arbeitnehmer bei der Steuer für 2021. Die Software kalkuliert Bezüge bei Kurzarbeit in der Anlage N. Viele clevere Ratschläge zum Thema Lohnersatzleistungen und ein finaler CheckUp Ihrer Eingaben gewährleisten, dass Sie bei der Steuererklärung nichts vergessen.

Direkt bei uns online kaufen

Was ist das Kurzarbeitergeld?

Das Kurzarbeitergeld ist eine Lohnersatzleistung, die bei vorübergehendem Arbeitsausfall von der Agentur für Arbeit gezahlt wird. Zweck der Auszahlung ist die Entlastung des Arbeitgebers und die Sicherung der Beschäftigung des Arbeitnehmers.

Steuersoftware für Selbstständige und Freiberufler

Wer zahlt das Kurzarbeitergeld?

Der Arbeitgeber zahlt das Kurzarbeitergeld an den Arbeitnehmer. Dabei geht der Arbeitgeber in Vorleistung. Das gezahlte Kurzarbeitergeld kann sich der Arbeitgeber von der Bundesagentur für Arbeit zurückholen.

Steuersoftware für kleine Unternehmen

Wie viel Kurzarbeitergeld gibt es?

Die Auszahlung des Kurzarbeitergeldes ist gestaffelt. Normalerweise erhalten Arbeitnehmer die ersten drei Monate 60 Prozent des entgangenen Nettolohns. Arbeitnehmer mit Kind bekommen 67 Prozent. Mit dem vierten Monat der Kurzarbeit steigt der Satz auf 70 Prozent (77 Prozent mit Kind). Der maximale Satz wird mit 80 Prozent ab dem siebten Monat erreicht (mit Kind 87 Prozent). Gedeckelt wird das Kurzarbeitergeld bei einem Brutto-Gehalt von 6.900 Euro (Westen) bzw. 6.450 Euro (Osten). Bitte beachten Sie, dass Sie Kurzarbeit in der Steuererklärung in der Anlage N (Einkünfte aus nichtselbstständiger Arbeit) als Lohnersatzleistung angegeben müssen. Auskunft über Bezugsdauer und Höhe einer Lohnersatzleistung gibt die Lohnsteuerbescheinigung des Arbeitgebers.

Ab wann gibt es wie viel?

Gibt es eine Verpflichtung zur Abgabe einer Steuererklärung wegen Kurzarbeit?

Ja. Wer Kurzarbeitergeld als Lohnersatzleistung erhalten hat, muss aufgrund des Progressionsvorbehalts eine Steuererklärung für das Steuerjahr machen, in dem das KUG ausgezahlt wurde. Das Kurzarbeitergeld ist steuerfrei und es fallen keine Sozialversicherungsabzüge dafür an. Steuerprogramme wie tax 2022 oder QuickSteuer 2022 zeigen Ihnen schnell, ob die Kombination Ihrer Steuerklasse, des Einkommen und des gewährten Kurzarbeitergelds zu eine Steuernachzahlung führen kann.

Wo wird Kurzarbeit in der Steuererklärung eingetragen?

Alle Angaben für das Kurzarbeitergeld machen Sie in der Anlage N. Geben Sie die Höhe des erhaltenen Kurzarbeitergeldes in Zeile 28 an. Den genauen Betrag finden Sie in der Lohnsteuerbescheinigung in Zeile 15. Nutzen Sie ein Steuerprogramm wie tax 2022, QuickSteuer 2022 oder WISO Steuer-Sparbuch 2022, führt sie die Software im Interviewmodus zur entsprechenden Anlage für das Kurzarbeitergeld und andere Lohnersatzleistungen. Das erspart Ihnen langes Suchen.

Wie lange gibt es Kurzarbeitergeld?

Kurzarbeitergeld wird mit Wirkung bis zum 30.06.2022 bis zu 28 Monate von der Bundesagentur für Arbeit gewährt. Bei Unterbrechungen der Kurzarbeit von 3 zusammenhängenden Monaten oder mehr beginnt eine neue Bezugsdauer.

Bekommen Leiharbeiter Kurzarbeitergeld?

Die Auszahlung des Kurzarbeitergeldes wird auch für Leih- oder Zeitarbeiter gewährt.

Werden die Sozialabgaben zusammen mit dem Kurzarbeitergeld erstattet?

Die Übernahme der Sozialabgaben hängt von Bezugszeitraum von KUG ab. Beginnt die Aufnahme der Kurzarbeit zwischen dem 01.01.2022 bis 30.06.2022, übernimmt die Bundesagentur für Arbeit die Hälfte der Sozialabgaben der Arbeitgeberseite bis zum 31.03.2022. Als Gegenleistung müssen Angestellten in Kurzarbeit dafür jedoch Qualifizierungsmaßnahmen angeboten werden. Voraussetzung ist, dass der gewählte Träger und die Maßnahme nach dem SGB III zugelassen sind und die Maßnahme mehr als 120 Stunden dauert oder nach dem Aufstiegsfortbildungsförderungsgesetz durchgeführt wird. Die Weiterbildungsmaßnahmen werden dem Arbeitgeber bis zum 31. Juli 2023 in Abhängigkeit der Betriebsgröße pauschal zwischen 15 Prozent und 100 Prozent erstattet.

Muss ich Kurzarbeitergeld nachträglich versteuern?

Kurzarbeitergeld ist zwar steuerfrei, unterliegt als Lohnersatzleistung jedoch dem Progressionsvorbehalt (§ 32b Einkommensteuergesetz) und erhöht deshalb den Steuersatz für das zu versteuernde Einkommen. Ob Sie eine Steuernachzahlung erwartet, hängt davon ab, wie viel Lohnsteuer Sie 2020 insgesamt gezahlt haben. Aktuelle Steuersoftware hilft Ihnen kostengünstig bei der Ermittlung Ihrer Lohnsteuer und liefert Ihnen zudem die betreffenden Anlagen.

Wird mein Minijob / Nebenjob während Kurzarbeit auf die Steuer angerechnet?

Wer sein Kurzarbeitergeld aufstocken will, kann das mit einem Mini-Job oder einem Nebenjob tun. Überschreitet das regelmäßige Arbeitsentgelt eines Mini-Jobs oder Nebenjobs die Höhe des bisherigen Monatseinkommens nicht, dann zahlt der Mini-Jobber keine Steuern auf die geringfügige Beschäftigung. Sie erhalten aber Kurzarbeitergeld und sind deshalb zur Abgabe einer Steuererklärung verpflichtet. Einkommen aus dem Mini-Job muss bei Einhaltung der Vorgaben bis 450 Euro nicht auf das Kurzarbeitergeld angerechnet werden.

Verwandte Beiträge

Buchhaltungssoftware | Ihr Ratge...

So finden Sie die passende Buchhaltungssoftware! Sind Sie Selbstständiger, Freiberufler oder Gründer und fragen sich, welches Buchhaltungsprogramm das richtige für Ihre ...
Weiterlesen …

Unterstützung für Selbständige &...

Der Ausbruch einer weltweiten Corona-Pandemie hat für Arbeitnehmer und Gewerbetreibende sowie deren Familien viele Umstellungen mit sich gebracht. Um die die ...
Weiterlesen …

Steuersoftware Vergleich 2022

Steuersoftware Vergleich 2022 Finden Sie im Steuersoftware Vergleich 2022 das beste Steuerprogramm für die Steuererklärung 2021. Erfahren Sie, welches aktuelle Steuerprogramm ...
Weiterlesen …

Bitte beachten Sie, dass alle Angaben ohne Gewähr auf Vollständigkeit und Aktualität sind. Die hier dargestellte Übersicht ersetzt keine fachliche Beratung.