Energiekosten steuerlich geltend machen

In den vergangenen Jahren haben die steigenden Kosten für Heizung, Strom und Mobilität die Verbraucher in Deutschland spürbar belastet. Um dieser Herausforderung entgegenzuwirken, hat die Bundesregierung angesichts des starken Preisanstiegs drei Entlastungspakete auf den Weg gebracht. Darüber hinaus wurden Schritte unternommen, um schleichende Steuererhöhungen im Zusammenhang mit der Inflation zu verhindern.

Dieser Ratgeber gibt Ihnen einen umfassenden Überblick über die zentralen Maßnahmen der Bundesregierung zur Abmilderung der Folgen steigender Energiepreise. Gleichzeitig zeigt er vielfältige Möglichkeiten auf, wie Sie Energiekosten steuerlich geltend machen können.
Nutzen Sie praxisnahe Tipps und passende Softwarelösungen, um Ihre Steuervorteile zu maximieren.

Fahrtkosten steuerlich geltend machen

Mit der Entfernungspauschale können Fahrten zwischen Wohnort und Arbeitsstätte geltend gemacht werden. Die Entfernungspauschale gilt unabhängig von der Wahl des Verkehrsmittels. Sie beträgt 0,30 Euro für jeden Entfernungskilometer und 0,38 Euro ab dem 21. Entfernungskilometer. Ziel der Entfernungspauschale ist es, die steuerlichen Auswirkungen der gestiegenen Energiekosten für Diesel, Benzin oder Autogas, die unter anderem durch die
CO₂-Bepreisung verursacht werden, abzumildern.
Mit Programmen wie Smartsteuer 2024 oder Taxfix können Sie die Kosten bis zu einer Höhe von 1.230 Euro als Werbungskosten steuerlich absetzen und somit Ihre Einkommenssteuer reduzieren.

Die Abzugsfähigkeit der Aufwendungen ist in der Regel auf einen jährlichen Höchstbetrag von 4.500 Euro begrenzt. Eine höhere Summe wird nur berücksichtigt, wenn der Arbeitnehmer einen eigenen oder zur Verfügung gestellten Kraftfahrzeug für die Fahrten zwischen Wohnung und erster Tätigkeitsstätte nutzt und die entstandenen Kosten entstehen den Arbeitnehmer-Pauschalbetrag übersteigen. Die angefallenen Aufwendungen müssen durch entsprechende Unterlagen beim Finanzamt nachgewiesen werden. Dazu gehören:

• Ein ordnungsgemäß geführtes Fahrtenbuch
• TÜV-Berichte
• Kundendienst- und Reparaturrechnungen aus denen die Kilometerleistung des Fahrzeugs ersichtlich ist

Ein detaillierter Nachweis der tatsächlichen Aufwendungen ist nicht notwendig.

E-Autos als Geschäftswagen nutzen

Arbeitnehmer, die ihren Firmenwagen auch privat nutzen wollen, unterliegen der 1 %-Regelung, nach der monatlich 1 Prozent des Bruttolistenneupreises des Firmenwagens zum Gehalt hinzugerechnet und versteuert wird. Diese 1 %-ige Besteuerung des sogenannten geldwerten Vorteils ist allerdings auf klassische Benzin- und Dieselfahrzeuge beschränkt. Für Elektrofahrzeuge beträgt der zu versteuernde Prozentsatz 0,25 Prozent. Bei Elektrofahrzeugen, die ab 2024 angeschafft werden, erhöht sich die Abschreibungsgrenze auf 70.000 Euro.

Für das Aufladen des Dienstwagens gelten besondere Regelungen. Wird das Fahrzeug über das private Stromnetz aufgeladen, können 30 Euro für Elektrofahrzeuge bzw. 15 Euro für Hybridfahrzeuge als monatliche Energiekostenpauschale steuerlich abgesetzt werden. Unabhängig davon kann eine monatliche steuerfreie Pauschale in Höhe von 70 Euro für Elektrofahrzeuge bzw. 35 Euro für Hybridfahrzeuge in der Steuererklärung berücksichtigt werden, sofern keine Lademöglichkeit durch den Arbeitgeber besteht. Damit können Sie einen Teil der Energiekosten steuerlich geltend machen.

Profitieren Sie von Pauschalen und Freibeträgen mit den praktischen Programmen aus dem Steuersoftware Vergleich 2024 für die Steuererklärung 2023. Entdecken Sie Funktionen und Stärken benutzerfreundlicher Steuerhelfer von führenden Marken wie Akademische Arbeitsgemeinschaft, Buhl und Lexware, um Ihre Energiekosten steuerlich zu berücksichtigen.

Energiekosten steuerlich absetzen über die Homeoffice Pauschale

Eine weitere Maßnahme des Steuerentlastungsgesetzes war die Anhebung des Arbeitnehmer-Pauschalbetrags auf 1.200 Euro (2022) und 1.230 Euro (2023) . Mit der Werbungskostenpauschale können Sie einen Teil der Energiekosten, die Ihnen im Rahmen der häuslichen Arbeit entstehen, steuerlich geltend machen. Seit 2020 unterstützt die Homeoffice Pauschale Beschäftigte, die ihre berufliche Tätigkeit in den eigenen vier Wänden ausüben. Im Mittelpunkt stehen die Kosten für Internet, Telefon, Strom, Mobiliar und Arbeitsmittel. Für insgesamt 210 Arbeitstage im Steuerjahr 2023 wird eine Pauschale von 6 Euro pro Tag gewährt.
Insgesamt können so bis zu 1.260 Euro abgesetzt werden.

Eine entscheidende Voraussetzung für den Steuervorteil ist, dass dieser nur für Personen relevant ist, deren Werbungskosten im Jahr die Summe von 1.230 Euro überschreiten. Dies liegt daran, dass die Homeoffice Pauschale mit der allgemeinen Werbungskostenpauschale verrechnet wird. Um von diesem Steuervorteil zu profitieren, empfiehlt es sich, eine Bestätigung über die im Steuerjahr 2023 durchgeführten Homeoffice-Tage von der Personalabteilung, der HR-Software oder der Geschäftsführung einzuholen. Die genaue Anzahl der Tage im Homeoffice muss beim Finanzamt mit einem Beleg nachgewiesen werden. Energiekosten können dann steuerlich als absetzbare Werbungskosten anteilig berücksichtigt werden.

Alternativ zur Homeoffice Pauschale haben Sie die Möglichkeit, das eigene Arbeitszimmer und die entstehenden Kosten wie Miete, Rundfunkgebühr, Versicherung und Energiekosten anteilig von der Steuer abzusetzen. Das häusliche Arbeitszimmer muss der Mittelpunkt der gesamten betrieblichen und beruflichen Tätigkeit sein und darf nur ca. 10 Prozent privat genutzt werden. Es muss ein eigenständiger abschließbarer Raum innerhalb der Wohnung oder des Hauses sein.

Steuerliche Berücksichtigung von Energiekosten bei doppelter Haushaltsführung

Wenn Sie aufgrund Ihrer Berufstätigkeit einen Zweitwohnsitz an einem anderen Ort pflegen, können Sie die damit verbundenen monatlichen Kosten in Höhe von bis zu 1.000 Euro in Ihrer Steuererklärung geltend machen. Um die anteiligen Energiekosten steuerlich in Ihrer doppelten Haushaltsführung zu berücksichtigen, muss der Zweitwohnsitz aufgrund Ihrer beruflichen Beschäftigung existieren.
Darüber hinaus müssen mindestens 10 Prozent der laufenden Kosten am Hauptwohnsitz anfallen.

Absetzbar sind:

• Notwendige Einrichtungsgegenstände und Hausrat
• Kosten für die Unterkunft
• Fahrkosten für wöchentliche Heimfahrten
• Umzugskosten
• Mehraufwendungen für Verpflegung in den ersten 3 Monaten

Energiekosten sparen und steuerliche Vorteile genießen durch Photovoltaik-Anlagen

Photovoltaikanlagen erfreuen sich bei Privatpersonen immer größerer Beliebtheit. Durch steigende Energiekosten und sinkende Preise für Photovoltaikmodule rentiert sich die eigene Photovoltaikanlage langfristig. Neben der Eigennutzung des Solarstroms vom eigenen Dach können überschüssige Strommengen liquiditätsfördernd verkauft werden.

Es gibt zahlreiche Gründe, warum Hausbesitzer in Betracht ziehen sollten, ihren eigenen Solarstrom herzustellen. Neben der Möglichkeit, Stromkosten zu sparen, bietet die Produktion von Solarstrom weitere Vorteile:

• Stromkosten senken (bereits ab 11-13 Cent pro Kilowattstunde (kWh)
• Langfristige Rendite sichern
• Umweltschutz, da Energie aus der Sonne bezogen wird
• Absicherung vor langfristig steigenden Strompreisen
• Unabhängigkeit von Energieversorgern
• Wertsteigerung Ihrer Immobilie

Wenn Sie die Errichtung einer Photovoltaikanlage (PV-Anlage) in Erwägung ziehen, um Ihre Energiekosten zu minimieren und steuerliche Vorteile zu nutzen, stehen Ihnen abhängig von der Größe und Art der Anlage, verschiedene Optionen zur Verfügung.

Ab 2023 treten steuerliche Änderungen für PV-Anlagen mit einer Leistung von bis zu 30 kWp (Kilowatt Peak) in Kraft, die sich positiv auf sämtliche Solaranlagen auswirken. Anlagen mit einer Leistung von bis zu 30 kWp  und einer Installation auf einer Wohn- oder Gewerbeeinheit sind seit 2022 vollständig von der Einkommensteuer befreit.
Zusätzlich müssen Anlagen die nach dem 01. Januar 2023 gekauft, geliefert und installiert wurden, keine Umsatzsteuer abführen. Die Umsatzsteuerbefreiung greift auch, wenn alte Module durch neue ersetzt werden.

Für Bestandsanlagen, die vor 2023 gekauft und installiert wurden, ergeben sich drei Hauptoptionen bezogen auf die Umsatzsteuer:

1. Regelbesteuerung: Unter dieser Option sind Sie zwar mehrwertsteuerpflichtig, haben jedoch Anspruch auf Vorsteuererstattung. Das bedeutet, dass die gezahlte Mehrwertsteuer vom Finanzamt erstattet wird. In den ersten beiden Betriebsjahren Ihrer Anlage sind Sie zur Abgabe einer Voranmeldung und einer Umsatzsteuererklärung verpflichtet, danach genügt dem Finanzamt eine Umsatzsteuererklärung.

2. Kleinunternehmerregelung: Im Vergleich zur Regelbesteuerung bietet diese Option mehr Vorteile. Sie profitieren von der Vorsteuererstattung. Eine Umsatzsteuererklärung ist nicht erforderlich. Allerdings ist die Option auf Anlagen bis 30 kWp beschränkt.

3. Gewerbeanmeldung: Diese Option eignet sich für größere Anlagen und bietet die meisten Vorteile. Allerdings ist sie auch komplexer und mit einem höheren Arbeitsaufwand verbunden.

Programme wie Steuersparerklärung 2023 plus enthalten ein Photovoltaik-Modul und helfen Ihnen bei der Berechnung des Eigenverbrauchs, erstellen die Einnahmenüberschussrechnung sowie die dazugehörige Umsatzsteuer-
und Gewerbesteuererklärung.
Die Folgeversion, Steuersparerklärung 2024 plus, enthält kein gesondertes Photovoltaik-Modul. Die Berechnung des Eigenverbrauchs wurde in das Modul „Gewinnerfassung 2024“ integriert.

Bitte beachten Sie, dass es sich hierbei um allgemeine Informationen handelt. Ihre individuelle Situation sollten Sie von einem Steuerberater prüfen lassen.

Deutschlandticket

Das Deutschlandticket ermöglicht es Nutzern, durch ganz Deutschland zu reisen, indem sie Nahverkehrszüge, Busse, Straßenbahnen, U-Bahnen und andere öffentliche Verkehrsmittel wählen. Es kostet 49 Euro pro Monat und ist nur im Abo erhältlich. Im Vergleich zum vorherigen 9-Euro-Ticket, das lediglich als temporäre Monatskarte für die Sommermonate Juni, Juli und August 2022 verfügbar war, ist das Deutschlandticket nun als dauerhaftes Abonnement verfügbar.
Neben dem attraktiven Preis bietet das Ticket weitere Vorteile im Bereich Klima- und Energiesenkung und ist steuerlich absetzbar. Die Förderung der Nutzung öffentlicher Verkehrsmittel durch das Deutschlandticket trägt zu einer Reduzierung der CO₂-Emissionen bei Autofahrten bei, die einen erheblichen Beitrag zu den Treibhausgasemissionen im Verkehrssektor leisten. Hinzu kommt, dass eine verstärkte Nutzung des ÖPNV zu einem besseren Klimaschutz beiträgt.

Die Aufwendungen für das Deutschlandticket können steuerlich als Werbungskosten abgesetzt werden, sofern Sie die Fahrkarte für berufliche Zwecke nutzen und der Standardtarif teurer ist. Es empfiehlt sich jedoch zu prüfen, ob die Nutzung der Pendlerpauschale (Steuererklärung Pauschalen) nicht finanziell vorteilhafter für Sie ist.

Ihr Arbeitgeber kann das Deutschlandticket steuerfrei bezuschussen oder komplett übernehmen. Dank eines Mindestzuschusses von 25 Prozent beträgt der Selbstkostenanteil maximal 34,30 Euro. Beachten Sie, dass steuerfreie Leistungen auf die Entfernungspauschale angerechnet werden und bei höheren Zuschüssen als den tatsächlichen Kosten ein Überschuss versteuert werden muss. Das Ticket ist nur für Mitarbeiter von Unternehmen mit einem Deutschland-Ticket Jobticket Rahmenvertrag verfügbar und kann auch für private Fahrten genutzt werden.

Übersicht der wichtigsten Maßnahmen aus den Steuerentlastungsgesetzen:

Voraussetzungen für die Förderung:

• Sanierungsarbeiten finden zwischen dem 01. Januar 2020 und 21.Dezember 2029 statt
• Anerkanntes Fachunternehmen führt die Arbeiten aus
• Immobilie wird selbst genutzt und ist älter als 10 Jahre
• Bescheinigung der Fachfirma über die vorschriftsmäßige Ausführung
• Ausfertigung der Rechnung in deutscher Sprache
• Zahlung der Rechnung als Überweisung
• Steuererklärung muss in jedem Jahr der Maßnahme ausgefüllt werden

Die steuerliche Entlastung erfolgt über drei Jahre als Tarifermäßigung. Beiträge werden direkt von der Einkommensteuer abgezogen.

Auf Handwerkerleistungen im Rahmen der energetischen Sanierung können Sie ab 2023 sogar von 0 Prozent Mehrwertsteuer profitieren. Damit lohnt sich die Investition nicht nur für die Umwelt, sondern auch finanziell.

Beispielrechnung:

Sie möchten neue Fenster mit einer besseren Dämmung einbauen. Die Kosten belaufen sich auf 25.000 Euro. Durch diese Sanierungsmaßnahme haben Sie die Möglichkeit, über einen Zeitraum von drei Jahren erhebliche Steuervorteile zu realisieren und Energiekosten zu senken:

• 1. Jahr: Absetzbare Ermäßigung: 1.750 € (7 %)
• 2. Jahr: Absetzbare Ermäßigung: 1.750 € (7 %)
• 3. Jahr: Absetzbare Ermäßigung: 1.500 € (7 %)

Die gesamte Steuerersparnis beträgt insgesamt 5.000 Euro.
Die restlichen 35.000 Euro können Sie noch für andere Sanierungsmaßnahmen bis Ende 2030 verwenden.

Programme wie WISO Steuer 2024 helfen Ihnen und prüfen automatisch, ob Ihre Sanierungsmaßnahme die notwendigen Voraussetzungen für die Steuerbegünstigung erfüllt.